Od roku 2017 se navýší strop daňového odpočtu pro fyzické osoby z 12 000 Kč na 24 000 Kč. Toto zvýšení platí pro penzijní připojištění i doplňkové penzijní spoření, a také pro soukromé životní pojištění. Hranice není společná. Zaměstnanec má nárok na max. daňový odpočet z penzijního spoření a zároveň na max. daňový odpočet z životního pojištění.

Změna se týká příspěvků zaplacených od 1. 1. 2017 a daňový odpočet lze uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017. Zaměstnanci si navíc na penzijní spoření při platbě 1 000 Kč za měsíc a více připíšou 2 760 Kč za rok ve formě státních příspěvků, které se jim se všemi naspořenými prostředky zhodnocují.

Příspěvek zaměstnavatele na spoření jeho zaměstnance je stále osvobozen od platby sociálního a zdravotního pojištění a zároveň od odvodu daně z příjmů právnických osob. Maximální hranice se bude zvyšovat na 50 000 Kč a je společným limitem pro příspěvek na penzijní spoření a na soukromé životní pojištění. Opět se změna týká příspěvků zaměstnavatele zaplacených od 1. 1. 2017 a daňový odpočet lze uplatnit v daňovém přiznání za rok 2017.

Srovnání daňové úspory v roce 2016 a po změnách od roku 2017 je uvedena níže v tabulce. Daňové zvýhodnění je uvedeno zvlášť pro příspěvky účastníků a zvlášť pro příspěvky zaměstnavatelů.

Navýšení daňového zvýhodnění by se dle odhadu mělo dotknout 5 % účastníků penzijního spoření. Zbývající část klientů penzijních společností si spoří nižší částky. Průměrný měsíční příspěvek na jednoho klienta se pohybuje okolo 600 Kč měsíčně, což je 2,5 % průměrné mzdy. Odkládat stranou na penzi by si však měl každý ekonomicky aktivní občan ČR minimálně 5 až 10 % svého měsíčního příjmu. Ve srovnání s výší průměrné mzdy by se měl měsíční příspěvek vyšplhat na 1 500 až 2 000 Kč.

Celosvětově komunikovaný rostoucí trend stárnutí obyvatelstva je jasným podnětem k tomu, že se spoření na penzi musí stát samozřejmostí pro každého z nás hned od počátku ekonomicky aktivního života.

Autor: Anežka Kneeová, analytička Swiss Life Select