Zvažujete předčasný důchod? Podívejte se, kolik dostanete
11. 9. 2014 – 0:02 | Penze | Redakce NašePeníze.cz | Diskuze:
Z důvodu prodlužujícího se důchodového věku stoupá počet občanů, kteří odcházejí do předčasného důchodu. Předčasný důchod je vždy nižší než řádný důchod. Je navíc rozdíl, zda odchází do předčasného důchodu občan s nízkými nebo vysokými příjmy.
Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti. Občané s důchodovým věkem do 63 let mohou odejít do předčasného důchodu 3 roky před dosažením řádného důchodového věku. Kdo má důchodový věk vyšší než 63 let, může odejít do předčasného důchodu v 60 letech. Nejdříve bude možné v budoucnu odejít do předčasného důchodu 5 let před dosažením řádného důchodového věk. Této možnosti budou moci využít občané s řádným důchodovým věkem 65 let a vyšším.
Čím dříve se do předčasného důchodu odejde, tím vyšší krácení
Krácení u předčasného důchodu se provádí za každých 90 dní předčasnosti. V Tabulce 1 je uvedeno krácení v procentech z výpočtového základu. Řádný starobní důchod se skládá ze dvou částek: základní výměry a procentní výměry důchodu.
<%Anketa238%>
Základní výměra důchodu je pro všechny státní důchody stejná a činí 2 340 Kč. Základní výměra důchodu se nekrátí. Z tohoto důvodu je skutečné krácení u předčasného důchodu u občanů s vyššími příjmy vyšší než u občanů s nižšími příjmy, přestože je v obou případech krácení za předčasnost shodné. Vše si propočítáme na praktickém příkladu.
Tabulka 1: Krácení u předčasného důchodu
|
Dřívější odchod do penze (ve dnech) |
Krácení (v %) |
Dřívější odchod do penze (ve dnech) |
Krácení (v %) |
|
90 a méně |
0,9 % |
631 – 720 |
8,4 % |
|
91 – 180 |
1,8 % |
721 – 810 |
9,9 % |
|
181 – 270 |
2,7 % |
811 – 900 |
11,4 % |
|
271 – 360 |
3,6 % |
901 – 990 |
12,9 % |
|
361 – 450 |
4,8 % |
991 – 1 080 |
14,4 % |
|
451 – 540 |
6,0 % |
1 081 – 1 170 |
15,9 % |
|
541 – 630 |
7,2 % |
|
|
Praktický příklad
Výpočet důchodu u paní Kučerové
Paní Kučerová má průměrnou měsíční mzdu v současné hodnotě za odpracované roky ve výši 70 000 Kč. Vypočítáme si řádný důchod i předčasný důchod paní Kučerové. V obou případech budeme počítat s dobou pojištění 40 let.
|
Text |
Řádný důchod |
Předčasný důchod |
|
Osobní vyměřovací základ |
70 000 Kč |
70 000 Kč |
|
První redukční hranice (do 11 415 Kč, ze 100 %) |
11 415 Kč |
11 415 Kč |
|
Druhá redukční hranice (od 11 415Kč do 30 093 Kč, z 26 %) |
4 856 Kč |
4 856 Kč |
|
Třetí redukční hranice (od 30 093 Kč do 103 768 Kč, z 22 %) |
8 780 Kč |
8 780 Kč |
|
Výpočtový základ (11 415 Kč + 4 856 Kč + 8 780 Kč) |
25 051 Kč |
25 051 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky (40 let x 1,5) |
60,0 |
60,0 |
|
Základní výměra důchodu |
2 340 Kč |
2 340 Kč |
|
Procentní výměra důchodu (25 051 Kč x 60 %) |
15 031 Kč |
15 031 Kč |
|
Krácení důchodu (v %) |
0,00 |
15,90 |
|
Krácení důchodu (v Kč) |
0 Kč |
3 983 Kč |
|
Procentní výměra důchodu (po případném krácení) |
15 031 Kč |
11 048 Kč |
|
Měsíční důchod |
17 371 Kč |
13 388 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Kdyby odešla paní Kučerová do předčasného důchodu přesně o 3 roky dříve, tak by měla předčasný důchod 13 388 Kč. Předčasný důchod by dosahoval 77,07 % z řádného důchodu.
Výpočet důchodu paní Sýkorové
Paní Sýkorová má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky v současné hodnotě 10 000 Kč. Vypočítáme si řádný i předčasný důchod paní Sýkorové. V obou případech budeme počítat s dobou pojištění 40 let.
|
Text |
Řádný důchod |
Předčasný důchod |
|
Osobní vyměřovací základ |
10 000 Kč |
10 000 Kč |
|
První redukční hranice (do 11 415 Kč) |
10 000 Kč |
10 000 Kč |
|
Výpočtový základ |
10 000 Kč |
10 000 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky |
60,0 |
60,0 |
|
Procentní výměra důchodu |
6 000 Kč |
6 000 Kč |
|
Krácení důchodu (v %) |
0,00 |
15,90 |
|
Krácení důchodu (v Kč) |
0 Kč |
1 590 Kč |
|
Procentní výměra důchodu |
6 000 Kč |
4 410 Kč |
|
Základní výměra důchodu |
2 340 Kč |
2 340 Kč |
|
Měsíční důchod |
8 340 Kč |
6 750 Kč |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Při odchodu do předčasného důchodu o 3 roky dříve by měla paní Sýkorová měsíční důchod 6 750 Kč. Předčasný důchod by dosahoval 80,94 % řádného důchodu.
V porovnání s paní Kučerovou by měla paní Sýkorová v procentním vyjádření nižší rozdíl mezi řádným důchodem a předčasným důchodem. Důvodem je konstrukce výpočtu důchodu.
-Petr Gola | Více k penzím na Investujeme.cz