Tisícikoruna v platu navíc, má vliv na váš důchod jen někdy
21. 5. 2015 – 8:43 | Penze | Redakce NašePeníze.cz | Diskuze:
Čím vyšší příjem, ze kterého se platí sociální (důchodové) pojištění, tím vyšší státní důchod. Vyšší příjem o tisícikorunu však ovlivňuje státní důchod rozdílně. V rozmezí cca od 600 Kč po 0 Kč. Jak je to možné? Podívejme se na praktické příklady.
Jedním ze dvou základních vstupních údajů pro výpočet státního důchodu je osobní vyměřovací základ neboli průměrná měsíční mzda za odpracované roky v současné hodnotě. Ve výpočtové formuli za rok 2015 se hodnotí příjmy v letech 1986 až 2014 a dřívější příjmy se přepočítávají na současnou úroveň pomocí koeficientů.
Jak se mění zápočet každé tisícikoruny vlivem redukce
Při výpočtu důchodu dochází k redukci osobního vyměřovací základu. Do částky 11 709 Kč se započítává plně, od 11 709 Kč do 106 444 Kč se započítává z 26 % a nad 106 444 Kč se již nehodnotí. Právě redukce při výpočtu osobního vyměřovacího základu znamená, že zvýšení průměrné mzdy o tisícikorunu se projevuje jinak na konečné výši státního důchodu. Vše si ukážeme na praktických příkladech.
Vyšší průměrná mzda o tisícikorunu a zvýšení důchodu
Vyšší průměrná měsíční mzda neznamená vždy v absolutním vyjádření stejné zvýšení státního důchodu, důvodem je právě zmíněná redukce při výpočtu státního důchodu. Občanům s vyššími příjmy již důchod příliš nestoupá. Při vyšších příjmech je náhradový poměr při odchodu do důchodu nízký. Čím vyšší příjmy v produktivním životu, tím vyšší pokles životní úrovně při odchodu do penze. S touto skutečností je potřeba počítat a přizpůsobit tomu vlastní investice a úspory na důchod.
V přiložených tabulkách máme propočteny tři varianty, kdy se průměrná měsíční mzda za odpracované roky liší o 1 000 Kč, přitom ve výsledku se státní důchod nemusí již lišit ani o korunu.
a) Nižší příjmy
Paní Nováková má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky ve výši 10 000 Kč, paní Nováková získala dobu pojištění v rozsahu 40 let. Paní Kučerová má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky ve výši 11 000 Kč, paní Kučerová získala dobu pojištění rovněž v rozsahu 40 let.
|
Text |
Paní Nováková |
Paní Kučerová |
|
Osobní vyměřovací základ |
10 000 Kč |
11 000 Kč |
|
První redukční hranice (do 11 709 Kč, ze 100 %) |
10 000 Kč |
11 000 Kč |
|
Výpočtový základ |
10 000 Kč |
11 000 Kč |
|
Základní výměra důchodu |
2 400 Kč |
2 400 Kč |
|
Procentní výměra za odpracované roky (40 let x 1,5 %) |
60,0 |
60,0 |
|
Procentní výměra důchodu |
6 000 Kč (10 000×60 %) |
6 600 Kč (11 000×60 %) |
|
Měsíční důchod |
8 400 Kč (2 400 + 6 000) |
9 000 Kč (2 400 + 6 600) |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Měsíční státní důchod paní Kučerové je vyšší o 600 Kč než paní Novákové.
b) Průměrný příjem
Paní Svobodová má průměrnou měsíční mzdu za odpracované roky 25 000 Kč a paní Pokorná 26 000 Kč. Obě paní získají dobu pojištění 40 let. Jak se bude lišit důchod paní Svobodové a paní Pokorné?
|
Text |
Paní Svobodová |
Paní Pokorná |
|
Osobní vyměřovací základ |
25 000 Kč |
26 000 Kč |
|
První redukční hranice (do 11 709 Kč, ze 100 %) |
11 709 Kč |
11 709 Kč |
|
Druhá redukční hranice (od 11 709 Kč do 106 444 Kč, z 26 %) |
3 456 Kč |
3 716 Kč |
|
Základní výměra důchodu |
2 400 Kč |
2 400 Kč |
|
Výpočtový základ |
15 165 Kč (11 709 + 3 456) |
15 425 Kč (11 709 + 3 716) |
|
Procentní výměra za odpracované roky (40 let x 1,5 %) |
60,0 |
60,0 |
|
Procentní výměra důchodu |
9 099 Kč (15 165×60 %) |
9 255 Kč (15 425×60 %) |
|
Měsíční důchod |
11 499 Kč (2 400 + 9 099) |
11 655 Kč (2 400 + 9 255) |
Zdroj: vlastní výpočet autora
Měsíční státní důchod paní Pokorné je vyšší již pouze o 156 Kč oproti paní Svobodové. Při vyšších příjmech je rozdíl ještě nižší.
- Petr Gola | Více na Investujeme.cz